Roteiros operacionais de documentos por regime tributário.

Microempreendedor Individual

MEI

• DASN-SIMEI (Declaração Anual) dos últimos 3 anos
• Relatório mensal de receitas brutas (12 meses)
• Notas fiscais emitidas e recebidas
• Extratos bancários PJ (12 meses) - Opcional
• Contas a pagar e a receber - Opcional
• Comprovantes de despesas operacionais
• Comprovantes de pagamento do DAS
• Contrato de aluguel ou comprovante de endereço comercial

MEI dispensa balanço formal; foco no faturamento, fluxo de caixa e controle gerencial.

Receita até R$ 4,8 mi

Simples Nacional

• PGDAS-D (ultimo exercicio)
• DEFIS (Declaração de Informações Socioeconômicas) — 3 anos
• Balanço Patrimonial e Balancete (3 anos)
• DRE — Demonstração do Resultado do Exercício (3 anos)
• Faturamento mensal segregado por anexo do Simples (12 meses)
• Folha de pagamento e GFIP/eSocial
• Extratos bancários PJ (12 meses) - Opcional
• Relatório de endividamento bancário (CCB, parcelas, taxas)
• Contas a pagar e a receber - Opcional
• Posição de estoque (quando aplicável)
• IRPF dos sócios (vínculo com a PJ)

Receita até R$ 78 mi

Lucro Presumido

• ECF — Escrituração Contábil Fiscal (3 anos)
• DCTF — Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais
• EFD-Contribuições (PIS/COFINS) — 12 meses
• Balanço Patrimonial completo (3 exercícios)
• DRE — DRE consolidada e por unidade de negócio (se houver)
• Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC)
• Apuração de IRPJ e CSLL (presunção) — 3 anos
• Faturamento últimos 12 meses por linha/produto
• Relatório de endividamento bancário detalhado
• Contas a pagar e a receber - Opcional
• Folha de pagamento e encargos sociais
• Extratos bancários PJ (12 meses) - Opcional
• Política de preços e margem por produto/serviço - Opcional

Auditoria contábil completa

Lucro Real

• ECD — Escrituração Contábil Digital (3 anos)
• ECF — Escrituração Contábil Fiscal (3 anos)
• LALUR / LACS — Livro de Apuração do Lucro Real
• Balanço Patrimonial completo + notas explicativas
• DRE completa (3 exercícios)
• DFC — Demonstração do Fluxo de Caixa (método direto ou indireto)
• DMPL — Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
• Demonstração do Valor Adicionado (DVA)
• EFD-Contribuições e EFD-ICMS/IPI (12 meses)
• DCTFWeb e SPED Fiscal
• Apuração mensal/trimestral de IRPJ e CSLL
• Posição detalhada de endividamento (curto e longo prazo, indexadores)
• Idade da carteira de recebíveis e PCLD
• Inventário e giro de estoque (quando aplicável)
• Parecer de auditoria independente (se houver)
• Contratos relevantes (clientes-âncora, fornecedores, leasing)